地方政府债券公告:佳木斯市富锦市教育项目实施方案

地方政府债券公告:佳木斯市富锦市教育项目实施方案

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原标题:地方政府债券公告:佳木斯市富锦市教育项目实施方案
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一、区域情况
富锦市,是佳木斯市的3个县级市之一,驻地城关街道。位于黑
龙江省东北部、松花江下游南岸,是三江平原腹地的中心城市,全境
总面积8227平方千米,人口46.9万(2013年)。富锦是铁路、公路、
水路三路相通的国家一类开放口岸城市,黑龙江省重点产粮和甜菜基
地,粮食总产达到30.7亿斤,是全国100个产粮大县之一,是“中国
大豆之乡”、“中国东北大米之乡”,享有“北国粮都”之美誉。湿地公园
内栖息有丹顶鹤、东方白鹳、白头鹤、白枕鹤、大天鹅和白琵鹭等。

佳木斯市富锦市财政、经济情况
2016-2018年佳木斯市富锦市经济基本状况
年份/项目2016年2017年2018年
地区生产总值(亿元)200.08 203.72 188.27
人均可支配收入(万元)2.31 2.49 2.67
2016-2018年佳木斯市富锦市财政收支情况
年份/项目2016年2017年2018年
一般公共预算收入(亿元)5.81 5.99 6.14
一般公共预算支出(亿元)40.46 49.51 53.96
政府性基金收入(亿元)1.93 3.42 1.03
其中:国有土地出让收入(亿元)1.36 3.17 0.83
政府性基金支出(亿元)2.03 4.93 1.50
其中:国有土地出让支出(亿元)1.41 4.61 1.23
注:2016-2018年经济数据来源于统计年鉴,2016年-2017年财政收支状况数据为决算数,2018年财政收
支状况数据为预算执行数。


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二、发行计划
本项目 2019年拟发行教育专项债券 2,760万元,债券期限 15年
期,具体项目明细如下:
单位:万元、年
序号项目单位项目名称
2019年拟发行专
项债券额度
发行期限
1富锦市第一中学
富锦市高中改善办学条件维修改造项

1,428.00 15
2富锦市第三中学
富锦市高中改善办学条件维修改造项

1,332.00 15
合计 ----2,760.00 --
三、项目情况
(一)富锦市第一中学改善办学条件维修改造项目
1.项目建设背景和必要性
(1)项目背景
教育与经济社会发展的结合更加紧密,以学习者为中心,注重能
力培养,促进人的全面发展,全民学习、终身学习、个性化学习的理
念日益深入人心。教育模式、形态、内容和学习方式正在发生深刻变
革,教育治理呈现出多方合作、广泛参与的特点。但同时,我国教育
改革发展还尚不能完全适应人的全面发展和经济社会发展需要,仍存
在一些突出问题,主要表现为:科学的教育理念尚未牢固确立,促进
学生全面发展的育人模式与环境有待完善,产教融合、科教融合的协

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同培养机制尚未形成,学生创新创业能力的培养有待加强;教育发展
还存在不平衡、不协调的问题,城乡、区域之间教育差距仍较大,优
质教育资源总量不足、布局不合理,学前教育、职业教育、继续教育
仍是教育体系中的突出短板,人才培养的类型、层次和学科专业结构
与社会需求不够契合;教师队伍素质和结构不能适应提升质量与促进
公平的新要求;学校办学活力不强,促进和规范社会力量参与举办教
育的法律制度和政策体系亟待完善,多方参与教育治理和评价的体制
机制还不健全;教育优先发展地位需进一步巩固。

(2)项目建设必要性
本项目的实施是提高民族区域人口素质的需要。教育是民族振兴、
社会进步的基石,是提高国民素质、促进全面发展的根本途径。中国
的未来发展、中华民族的伟大复兴,关键靠人才,基础在教育。优先
发展教育,提高教育现代化水平,对满足人民群众接受良好教育需求,
实现全面建设小康社会奋斗目标、建设富强民主文明和谐的社会主义
现代化国家具有决定性的意义。国运兴衰,系于教育;教育振兴,全
民有责。在党和国家工作全局中,必须始终坚持把教育摆在优先发展
的位置。按照面向现代化、面向世界、面向未来的要求,适应全面建
设小康社会、建设创新型国家的需要,坚持育人为本,以改革创新为
动力,以促进公平为重点,以提高质量为核心,全面实施素质教育,
推动教育事业在新的历史起点上科学发展,加快从教育大国向教育强
国、从人力资源大国向人力资源强国迈进,为中华民族伟大复兴和人
类文明进步做出更大贡献。

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同培养机制尚未形成,学生创新创业能力的培养有待加强;教育发展
还存在不平衡、不协调的问题,城乡、区域之间教育差距仍较大,优
质教育资源总量不足、布局不合理,学前教育、职业教育、继续教育
仍是教育体系中的突出短板,人才培养的类型、层次和学科专业结构
与社会需求不够契合;教师队伍素质和结构不能适应提升质量与促进
公平的新要求;学校办学活力不强,促进和规范社会力量参与举办教
育的法律制度和政策体系亟待完善,多方参与教育治理和评价的体制
机制还不健全;教育优先发展地位需进一步巩固。

(2)项目建设必要性
本项目的实施是提高民族区域人口素质的需要。教育是民族振兴、
社会进步的基石,是提高国民素质、促进全面发展的根本途径。中国
的未来发展、中华民族的伟大复兴,关键靠人才,基础在教育。优先
发展教育,提高教育现代化水平,对满足人民群众接受良好教育需求,
实现全面建设小康社会奋斗目标、建设富强民主文明和谐的社会主义
现代化国家具有决定性的意义。国运兴衰,系于教育;教育振兴,全
民有责。在党和国家工作全局中,必须始终坚持把教育摆在优先发展
的位置。按照面向现代化、面向世界、面向未来的要求,适应全面建
设小康社会、建设创新型国家的需要,坚持育人为本,以改革创新为
动力,以促进公平为重点,以提高质量为核心,全面实施素质教育,
推动教育事业在新的历史起点上科学发展,加快从教育大国向教育强
国、从人力资源大国向人力资源强国迈进,为中华民族伟大复兴和人
类文明进步做出更大贡献。


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本项目的实施是我国教育事业发展的需要。随着知识经济时代的
到来,教育日益成为经济发展中不可缺少的重要组成部分,并直接推
动经济、社会的发展。城市要加快发展,科教是基础,人才是关键,
各级、各部门都把教育工作放在重要位置,既注重教育资源布局的合
理性,又注重学校基础设施的建设工作。由于党和国家的高度重视,
改革开放以来,我国教育事业取得了长足的发展和令人瞩目的成绩,
人民的受教育水平有了显著提高。积极发展教育事业,对于提高广大
人民群众文化水平,接受更高
层次教育打下坚实基础,对创造素质教育的良好环境,提高民族素质,
落实科教兴国战略具有十分重要的意义。

2.项目概况
(1)项目名称
富锦市高中改善办学条件维修改造项目。

(2)项目单位
项目主管部门:富锦市教育局。

项目建设单位:富锦市第一中学。

(3)项目建设地点
富锦市第一中学院内。

(4)项目建设内容及规模
富锦一中项目主要改造内容包括对原有建筑的屋面防水改造、外
墙保温改造、室内墙面及设施粉刷、更换塑钢窗、室内供暖设施改造,
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本项目的实施是我国教育事业发展的需要。随着知识经济时代的
到来,教育日益成为经济发展中不可缺少的重要组成部分,并直接推
动经济、社会的发展。城市要加快发展,科教是基础,人才是关键,
各级、各部门都把教育工作放在重要位置,既注重教育资源布局的合
理性,又注重学校基础设施的建设工作。由于党和国家的高度重视,
改革开放以来,我国教育事业取得了长足的发展和令人瞩目的成绩,
人民的受教育水平有了显著提高。积极发展教育事业,对于提高广大
人民群众文化水平,接受更高
层次教育打下坚实基础,对创造素质教育的良好环境,提高民族素质,
落实科教兴国战略具有十分重要的意义。

2.项目概况
(1)项目名称
富锦市高中改善办学条件维修改造项目。

(2)项目单位
项目主管部门:富锦市教育局。

项目建设单位:富锦市第一中学。

(3)项目建设地点
富锦市第一中学院内。

(4)项目建设内容及规模
富锦一中项目主要改造内容包括对原有建筑的屋面防水改造、外
墙保温改造、室内墙面及设施粉刷、更换塑钢窗、室内供暖设施改造,

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并对室外供暖、给排水、电气、消防等基础设施进行维修改造,新建
升旗台、运动场地、广场及绿化等。

(5)项目总投资估算
本项目总投资额为 1,786.28万元。

(6)项目建设期限
本项目建设周期 5个月,2019年 5月开始建设,预计 2019年 9
月完成建设,工程验收 2019年 10月,工程决算审计 2019年 12月进
行。

3.投资估算
根据富锦市第一中学提供的《富锦市高中改善办学条件维修改造
项目可行性研究报告》、《富锦市发展和改革局文件关于富锦市高中改
善办学条件维修改造项目可行性研究报告的批复》,本项目建设投资为
1,784.85万元,(该项目建设期预计为 5个月,建设期利息 0.00万元;
2019拟发行债 1,428.00万元),债券发行费 1.43万元(按债券发行金
额的 0.1%测算),上述两部分费用应计入总投资中。

综上,经调整后本项目的总投资为 1,786.28万元,投资明细情况
如下:
项目总投资估算表
单位:万元
序号项目名称投资金额
富锦市高中改善办学条件维修改造项目
1 建设投资 1,784.85
1.1 建筑工程费 1,497.38
1.2 安装工程费 16.10

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序号项目名称投资金额
富锦市高中改善办学条件维修改造项目
1.3 设备购置费 6.90
1.4 其他费用 146.91
1.5 预备费 140.56
2 建设期利息
3 债券发行费 1.43
4 合计 1,786.28
4. 资金筹措方案及资金使用方案
(1)项目资金来源
本项目总投资 1,786.28万元,由资本金和债券资金构成。其中,
由财政安排或高校自筹资本金 358.28万元,占总投资比例 20.06%,目
前已到位资金 0万元;通过申请发行地方政府专项债券筹措 1,428.00
万元,占总投资比例 79.94%(全部在 2019年发行)。

项目资金筹措表
单位:万元
专项债券资金
项目名称项目总投资自有资金
小计 2019年 2020年
富锦市高中改善办学
条件维修改造项目
1,786.28 358.28 1,428.00 1,428.00
合计 1,786.28 358.28 1,428.00 1,428.00
(2)资金使用计划
本项目自筹资金及债券资金将按照项目建设进度使用,其中已到
位资金 0万元,2019年预计投资 1,786.28万元。具体安排如下。

项目资金使用计划表
单位:万元
项目名称以前年度 2019年 2020年 2021年小计

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富锦市高中改善办学条件
维修改造项目
1,786.28 1,786.28
合计1,786.28 1,786.28
5.预期收益及还本付息情况
(1)项目收入情况
本项目收入主要包括学费收入、住宿费收入,具体情况如下:
①学费收入
富锦一中项目债券存续期内,总收入为4,500.60万元,包括:学费
收入、住宿费收入。

富锦一中是省级重点高中,学费收入标准依据《关于进一步明确
义务教育阶段和高中阶段学费和住宿费收费标准的通知》(黑教联
〔2010〕70号)规定:2019年为600元/人/年。

按照黑龙江省教育厅2019年7月8日《黑龙江省教育厅党委会纪要》
拟定调整规范意见,“省级示范高中:城市每生每学年1,400元,农村
(指县、县级市、郊区,下同)每生每学年1,200元;一般高中:城市
每生每学年1,100元,农村每生每学年800元。”,富锦一中为省级示范
高中,坐落于富锦市,收费标准自2020年起按每生每学年1,200元计算,
本次不考虑未来增长因素。

根据2018年的在校学生人数预计2019年起维持年在校生人数
2,500人,2019年到2034年6月可实现学费收入4,425.00万元。

②住宿费收入

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富锦三中住宿费收入标准依据《关于进一步明确义务教育阶段和
高中阶段学费和住宿费收费标准的通知》(黑教联〔 2010〕70号)文件
精神,住宿收费按照 240元/人/年。

依据 2018年住宿生人数住宿费收费按 240.00元/人/年计算,预计
2019年起维持年住宿人数 210人,2019年到2034年6月可实现住宿收入
75.60万元
债券存续期间预期运营收入汇总表
单位:万元
收入
年度
学费住宿费
合计
2019年 75.00 2.52 77.52
2020年 300.00 5.04 305.04
2021年 300.00 5.04 305.04
2022年 300.00 5.04 305.04
2023年 300.00 5.04 305.04
2024年 300.00 5.04 305.04
2025年 300.00 5.04 305.04
2026年 300.00 5.04 305.04
2027年 300.00 5.04 305.04
2028年 300.00 5.04 305.04
2029年 300.00 5.04 305.04
2030年 300.00 5.04 305.04
2031年 300.00 5.04 305.04
2032年 300.00 5.04 305.04
2033年 300.00 5.04 305.04
2034年 150.00 2.52 152.52
合计 4,425.00 75.60 4,500.60
( 2)项目支出情况

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本项目运营期的成本和费用主要为公用经费和运营维护成本,项目运
营成本情况测算如下:
①公用经费预测
本项目公用经费主要包括材料费、水费、电费等直接成本及相应税费。

按目前同类行业的情况,适当增加比例的原则计算。

②运营维护费预测
本项目运营维护费主要为维修维护费。

③相关税费
本项目纳入债券还本付息的资金来源包括学费、住宿费收入,不涉及
相关税费。

债券存续期间预期运营成本测算表
单位:万元
成本支出项成本抵减项(财政生均拨款)
年度
人员经

公用经

运营维
护成本
合计
年平均人

(人)
生均拨款
(元/人)
合计
2020年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2021年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2022年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2023年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2024年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00

102025年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2026年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2027年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2028年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2029年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2030年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2031年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2032年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2033年 183.02 30.50 213.52 2500 1,600.00 400.00
2034年 183.08 30.56 213.64 2500 1,600.00 400.00
合计 2,745.36 457.56 3,202.92 37500 1,600.00 6,000.00
依据《省财政厅、省教育厅关于建立公办普通高中生均公用经费
财政拨款标准的实施意见》(黑财教〔 2015〕66号)规定: “建立公办
普通高中生均公用经费财政拨款标准制度。从 2016年春季学期起,各
地政府及所属部门出资举办,且基本办学经费已纳入同级财政预算的
公办普通高中(包括完全中学和十二年一贯制学校的高中部),按照现
行隶属关系和经费保障方式,由同级财政预算安排的日常公用经费,
包括维持学校运转的经常性项目支出,按全日制普通高中学历教育在
校学生人数折算的生均公用经费财政拨款标准不低于 1,600.00元(含取
暖费,不含学费)。目前,生均公用经费财政拨款标准高于 1,600.00
的,应继续维持现行保障水平不降低。 ”

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鉴于“生均公用经费 1,600.00元/人 ”,已能覆盖公用经费和运营维护
成本等维持学校运转的经常性项目支出 854.11元/人,故“生均公用经费”

和“支出”未纳入平衡方案计算
( 3)项目偿债本息情况
本项目共拟申请使用债券 1,428.00万元,(其中, 2019年发行
1,428.00万元),债券期限 15年期,利息每年支付,按照 4.00%的利率测
算,债券存续期内,预计偿还利息 856.80万元,到期共计偿还本息
2,284.80万元。

债券还本付息明细及汇总表
单位:万元
项目名称年度
期初债券
余额
本期新增
债券
本期偿还
本金
期末债券
余额
当年偿还
利息
当年还本
付息合计
2019年 1,428.00 1,428.00
2020年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2021年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2022年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2023年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2024年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2025年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2026年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2027年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2028年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2029年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2030年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2031年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2032年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2033年 1,428.00 1,428.00 57.12 57.12
2034年 1,428.00 1,428.00 57.12 1,428.00
富锦市高中改善
办学条件维修改
造项目
合计 1,428.00 1,428.00 856.80 2,284.806.项目收益与融资平衡情况

12(1)项目收益与平衡测算情况
在本项目债券存续期内,学校收入合计 4,500.60万元,净收益为
4,500.60万元,学校原有融资本息合计 0万元,则用于债券还本付息的
自由现金流量为 4,500.60万元,债券还本付息合计 4,456.00万元。

现金流模拟测算表
单位:万元
年份 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 2025年 2026年 2027年
现金流入
资本金
流入
358.28
债券资
金流入
1,428.00
其他融
资资金流入
运营期
现金流入
77.52 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04
现金流入总

1,863.80 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04
现金流出
建设期
资金流出
1,784.85
运营期
现金流出
债券发行费

1.43
债券还
本付息
57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12
其他融
资还本付息
现金流出总

1,786.28 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12

13
现金净流量
当年项
目现金净流

77.52 247.92 247.92 247.92 247.92 247.92 247.92 247.92 247.92
期末项
目累计现金
结存额
77.52 325.44 573.36 821.28 1,069.20 1,317.12 1,565.04 1,812.96 2,060.88
平均偿债覆
盖率
1.97
现金流入2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年合计
资本金
流入
债券资
金流入
358.28
其他融
资资金流入
1,428.00
运营期
现金流入
现金流入总

305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 152.52 4,500.60
现金流出305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 305.04 152.52 6,286.88
建设期
资金流出
运营期
现金流出
1784.85
债券发
行费用
债券还
本付息
1.43
其他融
资还本付息
57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 1,485.12 2284.8
现金流出总

现金净流量57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 57.12 1,485.12 4071.08
当年项
目现金净流


14
期末项
目累计现金
结存额
247.92 247.92 247.92 247.92 247.92 247.92 -1,332.60 2215.8
平均偿债覆
盖率
1.97
经测算,本项目预期收益与融资可达平衡,收益覆盖债券本息总
额的保障倍数为 1.97。

(2)压力测试
考虑专项债券存续期间净收益变动因素,分析专项债券本息资金覆盖
倍数如下:
压力测试表
单位:万元
净收益变动情况敏
感性分析
-10% -5% 0 5% 10%
净收益 4,050.54 4,275.57 4,500.60 4,725.63 4,950.66
需偿还的融资本息 2,284.80 2,284.80 2,284.80 2,284.80 2,284.80
债券本息覆盖倍数 1.77 1.87 1.97 2.07 2.17
基于上表,当净收入下降 10%的情况下,本项目本息覆盖倍数仍然>
1,能够通过压力测试,还本付息资金具有一定的稳定性与风险抵抗能力。

(二)富锦市第三中学改善办学条件维修改造项目。

1.项目建设背景和必要性
(1)项目背景
多年来,在党中央、国务院的领导下,经过各级政府和全社会的

15
共同努力,我国教育事业得到了迅速发展,为社会主义现代化建设提
供了强有力的人才支持和知识贡献,教育正在成为促进我国经济、社
会发展,推动科技进步,增强综合国力的重要力量。

“十三五”时期,我国的发展仍处于可以大有作为的重要战略机
遇期,也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战。有效应对各
种风险和挑战,不断开拓发展新境界,对实现教育现代化提出了前所
未有的新任务、新要求。统筹推动 “五位一体 ”总体布局和协调推进 “四
个全面 ”战略布局,贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的新发展
理念,实现 2020年全面建成小康社会目标,深化供给侧结构性改革,
保持经济中高速增长,深入实施创新驱动发展战略,推进大众创业万
众创新,实施 “中国制造 2025”和“一带一路 ”建设等战略,迫切需要教
育优化人才培养结构,加快培养各类紧缺人才。保障基本民生,实现
全体人民共同迈入全面小康社会,迫切要求完善基本公共教育服务体
系。新型城镇化加快推进,人民群众生活水平和质量普遍提高,生育
政策调整,学龄人口、劳动年龄人口规模结构改变,人口老龄化速度
加快,教育需求发生结构性变化,对高质量、多样化的教育需求日益
增长,教育体系、结构和布局面临深刻挑战。无论从当前推进经济转
型升级,还是从长远促进经济和社会协调发展看,都需要抓住教育这
一最基础环节,推进优先发展,提高国家发展水平。

当今,教育与经济社会发展的结合更加紧密,以学习者为中心,
注重能力培养,促进人的全面发展,全民学习、终身学习、个性化学
习的理念日益深入人心。教育模式、形态、内容和学习方式正在发生

深刻变革,教育治理呈现出多方合作、广泛参与的特点。但同时,我
国教育改革发展还尚不能完全适应人的全面发展和经济社会发展需
要,仍存在一些突出问题,主要表现为:科学的教育理念尚未牢固确
立,促进学生全面发展的育人模式与环境有待完善,产教融合、科教
融合的协同培养机制尚未形成,学生创新创业能力的培养有待加强;

17
目”)就是其中之一,旨在满足富锦市教育的需要,提高教育设施建设
水平和教学水平。

( 2)项目建设必要性
①本项目的实施,是提高民族区域人口素质的需要
教育是民族振兴、社会进步的基石,是提高国民素质、促进全面
发展的根本途径。中国的未来发展、中华民族的伟大复兴,关键靠人
才,基础在教育。优先发展教育,提高教育现代化水平,对满足人民
群众接受良好教育需求,实现全面建设小康社会奋斗目标、建设富强
民主文明和谐的社会主义现代化国家具有决定性的意义。

国运兴衰,系于教育;教育振兴,全民有责。在党和国家工作全
局中,必须始终坚持把教育摆在优先发展的位置。按照面向现代化、
面向世界、面向未来的要求,适应全面建设小康社会、建设创新型国
家的需要,坚持育人为本,以改革创新为动力,以促进公平为重点,
以提高质量为核心,全面实施素质教育,推动教育事业在新的历史起
点上科学发展,加快从教育大国向教育强国、从人力资源大国向人力
资源强国迈进,为中华民族伟大复兴和人类文明进步做出更大贡献。

②本项目的实施,是我国教育事业发展的需要
随着知识经济时代的到来,教育日益成为经济发展中不可缺少的
重要组成部分,并直接推动经济、社会的发展。城市要加快发展,科
教是基础,人才是关键,各级、各部门都把教育工作放在重要位置,
既注重教育资源布局的合理性,又注重学校基础设施的建设工作。由
于党和国家的高度重视,改革开放以来,我国教育事业取得了长足的

18
发展和令人瞩目的成绩,人民的受教育水平有了显著提高。

积极发展教育事业,对于提高广大人民群众文化水平,接受更高
层次教育打下坚实基础,对创造素质教育的良好环境,提高民族素质,
落实科教兴国战略具有十分重要的意义。

③本项目的实施,是保证社会和谐、推动经济发展的需要
在全面建设小康社会的进程中,实现教育权利和接受优质教育是
现代社会人民群众最基本的需求和最根本的利益。面对日益激烈的市
场竞争和知识经济时代的挑战,接受必要的教育不仅成为人们生存、
发展的第一需要和终身受益的财富,甚至决定人一生的命运。随着我
国社会经济的发展,越来越多的人已经认识到教育的重要性。本项目
的建设,将提升社会文明程度,保证和谐稳定的生活环境。

教育作为软实力的一个重要组成部分,对地区综合实力的提升有
着很好的促进作用。良好的教育环境,能为城市的发展增加动力;反
之,落后的教育会成为发展的障碍。本项目的实施,有利于完善富锦
市的教育设施,对于富锦市综合实力的提升和经济的发展将产生重要
的推动作用,进而推动富锦市教育事业的发展,使教育和经济走上一
条良性循环的可持续发展道路。

综上所述,项目的实施符合国家、黑龙江省的“十三五”教育战
略,是富锦市教育事业和经济社会发展的需要。项目的实施有利于改
善富锦市第三中学的教学条件,提升当地的教育服务和教学质量,整
合教育资源,推动富锦市教育事业的可持续发展,是构建社会主义和

19
谐社会的重要组成部分,具有重要而深远的意义。因此,该项目的实
施是十分必要的,也是可行的。

2.项目概况
(1)项目名称
富锦市高中改善办学条件维修改造项目。

(2)项目单位
项目主管部门:富锦市教育局。

项目建设单位:富锦市第三中学。

(3)项目建设地点
富锦市第三中学院内,地址为黑龙江省佳木斯市富锦市老正大街。

(4)项目建设内容及规模
富锦市第三中学项目主要改造内容包括对原有建筑的屋面防水改
造、外墙保温改造、室内墙面及设施粉刷、更换塑钢窗、室内供暖设
施改造,并对室外供暖、给排水、电气、消防等基础设施进行维修改
造,新建升旗台、运动场地、广场及绿化等。

(5)项目总投资估算
本项目建设投资为 1,665.15万元,债券发行费用 1.33万元,本项
目总投资额为 1,666.48万元,
(6)项目建设期限
本项目建设周期 5个月, 2019年 5月开工建设,预计 2019年 9
月完成建设 ,工程验收 2019年 10月,工程决算审计 2019年 12月进行。

3.投资估算

20
根据富锦市第三中学提供的《富锦市高中改善办学条件维修改造
项目可行性研究报告》、《富锦市发展和改革局文件关于富锦市高中改
善办学条件维修改造项目可行性研究报告的批复》,本项目建设投资为
1,665.15万元,该项目建设期预计为 5个月,因此不考虑建设期利息,
债券发行费 1.33万元(按债券发行金额的 0.1%测算),上述两部分费
用应计入总投资中。

综上,经调整后本项目的总投资为 1,666.48万元,投资明细情况
如下:
项目总投资估算表
单位:万元
序号项目名称投资金额
富锦市第三中学改善办学条件维修改造项目
1 建设投资 1,665.15
1.1 建筑工程费 1,384.95
1.2 安装工程费 31.50
1.3 设备购置费 13.50
1.4 其他费用 120.20
1.5 预备费 115.00
2 建设期利息
3 债券发行费 1.33
4 合计 1,666.48
4. 资金筹措方案及资金使用方案
( 1)项目资金来源
本项目总投资 1,666.48万元,由资本金和债券资金构成。其中,
由财政安排或高校自筹资本金 334.48万元,占总投资比例 20.07%;通

21
过申请发行地方政府专项债券筹措 1,332.00万元,占总投资比例
79.93%(全部在 2019年发行)。

项目资金筹措表
单位:万元
专项债券资金
项目名称项目总投资自有资金
小计 2019年
富锦市高中改善办学条件
维修改造项目
1,666.48 334.48 1,332.00 1,332.00
合计 1,666.48 334.48 1,332.00 1,332.00(2)资金使用计划
本项目自筹资金及债券资金将按照项目建设进度使用,其中已到
位资金 0万元,2019年预计投资 1,666.48万元。具体安排如下。

项目资金使用计划表
单位:万元
项目名称以前年度 2019年 2020年 2021年小计
富锦市高中改善办学条件
维修改造项目
1,666.48 1,666.48
合计 1,666.48 1,666.48
5.预期收益及还本付息情况
(1)项目收入情况
项目收入主要包括学费收入、住宿费收入,具体情况如下:
①学费收入

22
富锦三中项目债券存续期内,总收入为3,494.10万元,包括:学
费收入、住宿费收入。

富锦三中学费收入标准依据《关于进一步明确义务教育阶段和高
中阶段学费和住宿费收费标准的通知》(黑教联〔2010〕70号)规定:
2019年为500元/人/年。

按照黑龙江省教育厅2019年7月8日《黑龙江省教育厅党委会纪
要》拟定调整规范意见,“省级示范高中:城市每生每学年1,400元,
农村(指县、县级市、郊区,下同)每生每学年1,200元;一般高中:
城市每生每学年1,100元,农村每生每学年800元。”,富锦三中为一
般高中,坐落于富锦市,收费标准自2020年起按每生每学年800元计
算,本次不考虑未来增长因素。

依据2018年的在校学生人数2019年起维持年在校生人数2,900人,2019年到2034年6月可实现学费收入3,436.50万元。

②住宿费收入
富锦三中住宿费收入标准依据《关于进一步明确义务教育阶段和
高中阶段学费和住宿费收费标准的通知》(黑教联〔2010〕70号)文件
精神,住宿收费按照240元/人/年。

依据2018年住宿生人数住宿费收费按240.00元/人/年计算,预计
2019年起维持年住宿人数160人,2019年到2034年6月可实现住宿
收入57.60万元
债券存续期间预期运营收入汇总表
单位:万元

23
收入
年度
学费住宿费
合计
2019年 72.50 1.92 74.42
2020年 232.00 3.84 235.84
2021年 232.00 3.84 235.84
2022年 232.00 3.84 235.84
2023年 232.00 3.84 235.84
2024年 232.00 3.84 235.84
2025年 232.00 3.84 235.84
2026年 232.00 3.84 235.84
2027年 232.00 3.84 235.84
2028年 232.00 3.84 235.84
2029年 232.00 3.84 235.84
2030年 232.00 3.84 235.84
2031年 232.00 3.84 235.84
2032年 232.00 3.84 235.84
2033年 232.00 3.84 235.84
2034年 116.00 1.92 117.92
合计 3,436.50 57.60 3,494.10
( 2)项目支出情况
本项目运营期的成本和费用主要为公用经费和运营维护成本,项目运
营成本情况测算如下:
①公用经费预测
本项目公用经费主要包括材料费、水费、电费等直接成本及相应税费。

按目前同类行业的情况,适当增加比例的原则计算。

②运营维护费预测
本项目运营维护费主要为维修维护费。

③相关税费

24
本项目纳入债券还本付息的资金来源包括学费、住宿费收入,不涉及
相关税费。

债券存续期间预期运营成本测算表
单位:万元
成本支出项成本抵减项(财政生均拨款)
年度
人员经

公用经

运营维
护成本
合计
年平均人

(人)
生均拨款
(元/人)
合计
2020年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2021年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2022年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2023年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2024年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2025年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2026年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2027年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2028年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2029年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2030年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2031年141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00

25
2032年 141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2033年 141.50 23.58 165.08 2900 1,600.00 464.00
2034年 141.56 23.64 165.20 2900 1,600.00 464.00
合计 2,122.56 353.76 2,476.32 43500 1,600.00 6,960.00
依据《省财政厅、省教育厅关于建立公办普通高中生均公用经费
财政拨款标准的实施意见》(黑财教〔2015〕66号)规定: “建立公办
普通高中生均公用经费财政拨款标准制度。从 2016年春季学期起,
各地政府及所属部门出资举办,且基本办学经费已纳入同级财政预算
的公办普通高中(包括完全中学和十二年一贯制学校的高中部),按照
现行隶属关系和经费保障方式,由同级财政预算安排的日常公用经费,
包括维持学校运转的经常性项目支出,按全日制普通高中学历教育在
校学生人数折算的生均公用经费财政拨款标准不低于 1,600.00元(含
取暖费,不含学费)。目前,生均公用经费财政拨款标准高于 1,600.00
的,应继续维持现行保障水平不降低。 ”
鉴于“生均公用经费 1,600.00元/人 ”,已能覆盖公用经费和运营维护
成本等维持学校运转的经常性项目支出 569.27元/人,故“生均公用经费”

和“支出”未纳入平衡方案计算。

(3)项目偿债本息情况
本项目共拟申请使用债券 1,332.00万元,(全部在 2019年发行),
债券期限 15年期,利息每年支付,按照 4.00%的利率测算,债券存续
期内,预计偿还利息 799.20万元,到期共计偿还本息 2,131.20万元。

债券还本付息明细及汇总表

26
单位:万元
项目名称年度
期初债券
余额
本期新增
债券
本期偿还
本金
期末债券
余额
当年偿还
利息
当年还本
付息合计
2019年 1,332.00 1,332.00
2020年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2021年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2022年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2023年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2024年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2025年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2026年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2027年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2028年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2029年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2030年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2031年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2032年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2033年 1,332.00 1,332.00 53.28 53.28
2034年 1,332.00 1,332.00 53.28 1,332.00
富锦市高中改善
办学条件维修改
造项目
合计 1,332.00 1,332.00 799.20 2,131.20
6.项目收益与融资平衡情况
(1)项目收益与平衡测算情况
本项目债券存续期内,学校收入合计 3,494.10万元,净收益为
3,494.10万元,学校原有融资本息合计 0万元,则用于债券还本付息
的自由现金流量为 3,494.10万元,债券还本付息合计 2,131.20万元。

现金流模拟测算表
单位:万元
年份 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 2025年 2026年 2027年

27
现金流

资本
金流入
334.48
债券
资金流

1,332.00
其他
融资资
金流入
运营
期现金
流入
74.42 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84
现金流
入总额
1,740.90 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84
现金流

建设
期资金
流出
1,665.15
运营
期现金
流出
债券
发行费

1.33
债券还
本付息
53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28
其他
融资还
本付息
现金流
出总额
1,666.48 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28
现金净
流量

28
当年
项目现
金净流

74.42 182.56 182.56 182.56 182.56 182.56 182.56 182.56 182.56
期末
项目累
计现金
结存额
74.42 256.98 439.54 622.1 804.66 987.22 1,169.78 1,352.34 1,534.90
平均偿
债覆盖

1.64
年份2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年合计
现金流

资本
金流入
334.48
债券
资金流

1332
其他
融资资
金流入
运营
期现金
流入
235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 117.92 3494.1
现金流
入总额
235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 235.84 117.92 5160.58
现金
流出
建设
期资金
流出
1665.15
运营
期现金
流出
债券
发行费

1.33

29
债券
还本付

53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 1385.28 2131.2
其他
融资还
本付息
现金流
出总额
53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 53.28 1385.28 3797.68
现金净
流量
当年
项目现
金净流

182.56 182.56 182.56 182.56 182.56 182.56 -1267.36 1362.9
期末
项目累
计现金
结存额
1717.46 1900.02 2082.58 2265.14 2447.7 2630.26 1362.9
平均偿
债覆盖

1.64
经测算,本项目预期收益与融资可达平衡,收益覆盖债券本息总
额的保障倍数为1.64。

(2)压力测试
考虑专项债券存续期间净收益变动因素,分析专项债券本息资金覆盖
倍数如下:
压力测试表
单位:万元
净收益变动情况敏
感性分析
-10% -5% 0 5% 10%

30
净收益3,144.69 3,319.40 3,494.10 3,668.81 3,843.51
需偿还的融资本息2,131.20 2,131.20 2,131.20 2,131.20 2,131.20
债券本息覆盖倍数1.48 1.56 1.64 1.72 1.80
基于上表,当净收入下降10%的情况下,本项目本息覆盖倍数仍然>
1,能够通过压力测试,还本付息资金具有一定的稳定性与风险抵抗能力。

四、项目风险控制
(一)影响项目施工进度或正常运营的风险及控制措施
1、自然环境和施工条件
风险分析:在项目建设过程中,学校要预防环境因素与施工条件
对项目施工进度及正常运营的风险。表现为:工程地质、现场水文及
气象变化等自然环境因素的影响造成施工中断。

风险控制措施:环境因素对项目施工进度及正常运营的影响,主
要采取预测预防的控制方法。环境因素造成的施工中断,必须通过加
强管理、调整计划等措施来加以控制。

(1)对地质水文等方面影响因素的控制,应根据设计要求,分析
工程岩土地质资料,预测不利因素,并会同设计等方面采取相应的措
施,如:基坑降水、排水、加固维护等技术控制。

(2)对气象变化等方面影响因素的控制,应在施工方案中制定专
项施工方案,如拟定季节性施工保证质量和安全的有效措施,以免工
程质量受到冻害。明确施工措施,落实人员、器材等方面各项准备工
作以紧急应对从而控制其不利影响。

2、来源于施工方的风险因素

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风险分析:在项目建设过程中,学校面临施工方诚信风险。表现
为:施工方是挂靠资质,施工能力不满足项目建设需要,且有非法转
包分包的风险。

风险控制措施:学校在思想上要重视项目,对于公开招标的项目
要加强招标之前的资格预审,注重单位实体与业绩考察;学校在预付
款拨付时,要求承包商提供履约保函,防止转包或失信。并聘请监理
单位严格管控施工流程及质量。

3、来源于供应商的风险因素
风险分析:在项目建设过程中,学校对于直接采购设施面临供应
商诚信风险。表现为:材料设备供货商货物以假乱真,以次充好;对
设备关键部位进行更换,降低造价,失去诚信。

风险控制措施:学校面对材料设备供应商,应注重考察关键设备
在工厂的监制;货到付款;供货商参与设备就位及调试,并与设备款
的支付挂钩。

(二)影响融资平衡结果的风险及控制措施
风险分析:项目融资平衡最大的风险在于对学校各项收入的预测、
项目进度以及项目整体现金流测算等重要环节出现判断偏差。规划设
计规模偏大或偏小直接导致投资总额设计偏大或偏小;对项目进度错
判将导致融资节奏错乱,导致资金不能及时足额注入到项目或者大额
资金不能充分运用的后果;整体现金流测算出现偏差将导致项目可行
性分析不能及时纠偏,项目资金投入和现金流入不能平衡的结果。


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风险控制措施:以近三年收入、支出为测算基础,测算结果较为
可靠。对项目取得的专项收入及时缴入国库,用于还本付息,并根据
收入实现进度进行动态预测,当预计不能到期偿还本息时减少学校预
算经费用于补充债券还本付息账户,确保债券到期时本息的可靠偿还。

五、主管部门责任
项目主管部门和单位在依法合规、确保工程质量安全的前提下,
加快专项债券对应项目资金支出进度,尽早安排使用、形成实物工作
量,推动在建基础设施项目早见成效。项目主管部门和单位要将专项
债券项目对应的政府性基金收入、专项收入及时足额缴入国库,保障
专项债券本息偿付。项目主管部门和单位未按既定方案落实专项债券
还本付息资金的,财政部门可以采取扣减相关预算资金等措施偿债。

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风险控制措施:以近三年收入、支出为测算基础,测算结果较为
可靠。对项目取得的专项收入及时缴入国库,用于还本付息,并根据
收入实现进度进行动态预测,当预计不能到期偿还本息时减少学校预
算经费用于补充债券还本付息账户,确保债券到期时本息的可靠偿还。

五、主管部门责任
项目主管部门和单位在依法合规、确保工程质量安全的前提下,
加快专项债券对应项目资金支出进度,尽早安排使用、形成实物工作
量,推动在建基础设施项目早见成效。项目主管部门和单位要将专项
债券项目对应的政府性基金收入、专项收入及时足额缴入国库,保障
专项债券本息偿付。项目主管部门和单位未按既定方案落实专项债券
还本付息资金的,财政部门可以采取扣减相关预算资金等措施偿债。


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